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审计监督管理

审计监督管理

为了进一步促进企业的规范化建设,有效控制和节约资本投资和成本费用,不断提高经济效益,特制定本办法。

审计监督目的:(1)规范企业的生产经营行为,确保财务信息的质量,

(2)促进公司进一步建立和健全客观、公正、及时、准确地评价经济运行绩效。各项内部控制制度,不断提高企业管理水平。

(3)建立“自我发展、自我约束”的市场经营机制,促进企业经营发展战略目标的实现。

审计监督内容:包括企业的财务管理系统、物资供应系统、生产管理系统、基本建设系统、销售管理系统等企业管理各方面涉及的经济事项。

审计机构及审计范围:按照本办法的规定对被审计单位进行全方位、全过程、系统化的审计监督。公司具有控制权的各类经济实体和经费单位。

内审机构和人员

1.公司总部监察审计部人员实行聘任制。监察审计负责人向公司董事会及董事会审计委员会负责,并报告工作。

2.各直属单位审计人员实行委派制,经公司监察审计部考察后,由公司总部委派。3.审计监督人员本着“专业、精干、高效”的原则选聘,分综合审计、财务审计、

基建审计、经济审计四个专业聘任审计主管。

审计监督的职责:

1.负责对公司内部审计工作进行计划、组织、指导和管理;

2.组织起草审计工作的各项规章制度及其实施细则;

3.组织编制审计工作计划;

4.组织公司的年度决算审计、绩效审计、财务收支审计、基建审计、清算审计、下属单位主要负责人任期经济责任审计(包括离任审计)下达的审计工作任务;5.对公司生产、建设、管理中使用的物资采购、设备维修、劳务分包等价格进行事前、事中、事后的审计监督;

6.负责对下属单位审计专员的业务指导;

7.参与公司主要生产经营活动,为领导决策提供必要的信息、政策支持,组织开展

全过程监控。

8.定期报告所在单位执行国家和公司规章制度的情况

财务收支审计

主要对企业会计报表的下列内容进行审计监督:

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