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内部控制措施

内部控制措施

1.不相容职务分离控制

不相容职务主要包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。主要是:

A.授权批准职务与执行职务相分离;B执行业务职务与监督审核职务相分离;C

E执

内部控制措施

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控制;

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的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。

6.运营分析控制:要求企业建立运营情况分析制度,经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展情况分析,发现存在问题,及时查明原因并加以改进。

7.绩效考评控制:要求企业建立和实施绩效考评制度,科学设置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作

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